Básicamente, corporaciones, sociedades limitadas (LP), compañías de responsabilidad limitada (LLC) y entidades formadas en los Estados Unidos creadas mediante presentación ante un secretario de Estado (por ejemplo, el Departamento de Estado del Estado de Nueva York) o una oficina similar. Además, entidades constituidas conforme a la ley de un país extranjero y registradas para hacer negocios en un estado de EE. UU. o constituidas bajo una jurisdicción tribal.

Empresas unipersonales, sociedades generales, organizaciones sin fines de lucro, entidades inactivas (existentes el 1 de enero de 2020 o antes y que no participan en negocios activos) y ciertos tipos de fideicomisos. (Existen otras entidades exentas de los requisitos de presentación de informes. Consultar esta página para una lista.

Las entidades obligadas a cumplir con la Ley de Transparencia Corporativa deben presentar informes ante la FinCEN que incluyan:

• Información básica sobre la entidad (corporación o LLC);
• Cierta información sobre sus beneficiarios finales (las personas que ejercen un control sustancial sobre las entidades, o poseen o controlan al menos el 25% de las participaciones comerciales); y
• Solicitantes de empresas (aquellos que se postulan para formar las entidades).

Para cada individuo que sea un beneficiario final, se deberá proporcionar la siguiente información:

• El nombre del individuo;
• Fecha de nacimiento;
• Dirección residencial; y
• Un número de identificación de un documento de identificación aceptable, como un pasaporte o una licencia de conducir de EE. UU., y el nombre del estado o jurisdicción emisor del documento de identificación junto con una imagen de dicho documento.

Las entidades existentes creadas o registradas para hacer negocios en los Estados Unidos antes del 1 de enero de 2024 deben presentar un informe inicial antes del 1 de enero de 2025.

Una entidad creada o registrada a partir del 1 de enero de 2024 y antes del 1 de enero de 2025 tendrá 90 días para presentar el informe inicial de información sobre beneficiarios reales.

Una entidad creada o registrada después del 1 de enero de 2025 tendrá 30 días para presentar el informe inicial de información sobre beneficiarios reales.

No. No se cobrará ninguna tarifa por enviar el informe de información sobre beneficiarios reales a FinCEN.

No. Sólo será necesario presentar informes cuando haya un cambio en cualquier información previamente reportada sobre la entidad o los beneficiarios finales. Los informes deben entregarse dentro de los 30 días posteriores a que se produzca un cambio.

Las entidades deberán reportar la información requerida electrónicamente a través de sitio web de FinCEN.

Existen sanciones tanto civiles como penales para las personas que intencionalmente proporcionen información falsa o que intencionalmente no informen información completa o actualizada sobre el beneficiario real a FinCEN. Las sanciones por incumplimiento son estrictas e incluyen multas importantes y hasta dos años de prisión.

Para obtener asistencia legal con pequeñas empresas u organizaciones sin fines de lucro, comuníquese con el Proyecto de Desarrollo Comunitario de la Sociedad de Ayuda Legal al 212-298-3340 o envíe un correo electrónico: ComunidadDevProject@legal-aid.org.

La información en este documento ha sido preparada por The Legal Aid Society solo con fines informativos y no es un consejo legal. Esta información no pretende crear, y recibirla no constituye, una relación abogado-cliente. No debe actuar sobre ninguna información sin contratar un asesor legal profesional.