Fondamentalement, les sociétés, les sociétés en commandite (LP), les sociétés à responsabilité limitée (LLC) et les entités constituées aux États-Unis créées par dépôt auprès d'un secrétaire d'État (par exemple, le Département d'État de l'État de New York) ou d'un bureau similaire. En outre, les entités constituées en vertu du droit d'un pays étranger et enregistrées pour faire des affaires dans un État américain ou constituées sous une juridiction tribale.

Entreprises individuelles, sociétés en nom collectif, organisations à but non lucratif, entités inactives (existant au plus tard le 1er janvier 2020 et n'exerçant pas d'activité active) et certains types de fiducies. (Il existe d'autres entités exemptées des exigences de déclaration. Vérifiez ici pour une liste.

Les entités tenues de se conformer à la loi sur la transparence des entreprises doivent déposer des rapports auprès du FinCEN comprenant :

• Informations de base sur l'entité (société ou LLC) ;
• Certaines informations sur ses propriétaires véritables (les personnes qui exercent un contrôle substantiel sur les entités, ou qui possèdent ou contrôlent au moins 25 % des participations dans l'entreprise.) ; et
• Candidats d’entreprise (ceux qui déposent pour former les entités).

Pour chaque personne physique bénéficiaire effectif, les informations suivantes devront être fournies :

• Le nom de la personne ;
• Date de naissance;
• Adresse résidentielle ; et
• Un numéro d'identification provenant d'un document d'identification acceptable tel qu'un passeport ou un permis de conduire américain, et le nom de l'État ou de la juridiction émettrice du document d'identification ainsi qu'une image de ce document.

Les entités existantes créées ou enregistrées pour exercer des activités aux États-Unis avant le 1er janvier 2024 doivent déposer un rapport initial avant le 1er janvier 2025.

Une entité créée ou enregistrée à compter du 1er janvier 2024 et avant le 1er janvier 2025 disposera de 90 jours pour déposer la déclaration initiale d’informations sur la propriété effective.

Une entité créée ou enregistrée après le 1er janvier 2025 disposera de 30 jours pour déposer la déclaration initiale d’informations sur la propriété effective.

Non. Il n’y aura aucun frais pour soumettre le rapport d’informations sur la propriété effective au FinCEN.

Non. Les rapports ne devront être déposés qu’en cas de changement tout informations précédemment déclarées sur l’entité ou les bénéficiaires effectifs. Les rapports doivent être soumis dans les 30 jours suivant un changement.

Les entités devront déclarer les informations requises par voie électronique via Site Web du FinCEN.

Il existe des sanctions civiles et pénales pour les personnes qui fournissent délibérément de fausses informations ou omettent délibérément de déclarer des informations complètes ou mises à jour sur la propriété effective au FinCEN. Les sanctions en cas de non-respect sont sévères et comprennent des amendes importantes et jusqu'à deux ans d'emprisonnement.

Pour obtenir une assistance juridique auprès de petites entreprises ou d'organisations à but non lucratif, contactez le projet de développement communautaire de la Legal Aid Society au 212-298-3340 ou par courrier électronique : CommunityDevProject@legal-aid.org.

Les informations contenues dans ce document ont été préparées par la Société d'aide juridique à des fins d'information uniquement et ne constituent pas un avis juridique. Ces informations ne sont pas destinées à créer, et leur réception ne constitue pas, une relation avocat-client. Vous ne devez pas agir sur la base d'informations sans retenir les services d'un avocat professionnel.