除其他外，美国救援计划提供了恢复回扣，这是联邦政府在 COVID-19 大流行期间的第三轮付款。 它适用于收入低于 80,000 美元的个人； 致年收入低于 160,000 美元的已婚夫妇； 以及收入低于 120,000 美元的纳税户主。 这些金额来自 2020 纳税年度，并基于您的税收调整后的总收​​入。 如果您今年尚未提交 2020 年的税款，美国国税局 (IRS) 将使用您的 2019 年纳税申报表金额。

恢复回扣最高为每位合格个人 1,400 美元和每位合格受抚养人 1,400 美元。

与去年根据 CARES 法案（提供第一轮付款，从 2020 年 2021 月开始）和 2020 年综合拨款法案（提供第二轮付款，从 XNUMX 年 XNUMX 月开始）下的刺激付款相比有一些变化。 要获得当前的恢复退税资格，您必须是拥有当前有效就业的社会安全号码 (SSN) 的成年人，并且您不能被声称为依赖他人的税款。

如果您只有个人纳税人识别号 (ITIN)，则您没有资格，除非您的配偶有 SSN，并且在您提交纳税申报表的纳税年度内的任何时候都是美国武装部队成员恢复回扣

如果您的孩子有 SSN 或收养纳税人识别号 (ATIN)，如果您有 SSN，他们就有资格。

如果您拥有 SSN 并且是混合移民身份家庭的成员，则拥有 SSN 或 ATIN 的家庭成员有资格获得恢复回扣，而其他拥有 ITIN 或根本没有号码的家庭成员则不符合资格。 （例外：您拥有 SSN 并且在纳税年度内的任何时候都是美国武装部队的成员，在此期间您提交了有资格获得恢复退税的纳税申报表，那么您拥有 ITIN 的配偶将有资格。）

我需要做什么？

如果您满足以下条件，您无需执行任何操作，即可自动获得恢复回扣：

• 提交了2020年的纳税申报表，
• 提交了2019年的纳税申报表，
• 在 2020 年 22 月 2020 日之前使用非申报者工具进行 XNUMX 年刺激支付，
• 获得社会保障福利（包括退休、残疾和幸存者），
• 获得补充保障收入 (SSI) 福利，
• 获得铁路退休福利，或
• 退伍军人或其受益人是否正在接受 VA 补偿或养老金 (C&P) 福利。

注意：一旦您提交纳税申报表，如果您符合上述其他资格标准，您将有资格获得自动恢复退税。 任何提交已由 IRS 处理的简化纳税申报表的人也可以自动付款。

如果您没有上述福利，您在 2019 年因低收入或没有收入而没有报税，并且您没有在 22 年 2020 月 2020 日之前使用 IRS.gov Non-Filers 工具进行注册，那么您将不会收到自动现在付款。 相反，您必须立即提交 30 年联邦所得税申报表，并在申报表的第 XNUMX 行申请恢复退税。

对于在您的 2020 年纳税申报表（或您的 2019 年纳税申报表，如果您尚未提交 2020 年纳税申报表）上被列为受抚养人的任何孩子（无论年龄大小），您可能有资格获得 1,400 美元的额外恢复回扣。 孩子不得声称依赖于其他任何人的税款，并且他们必须拥有 SSN 或 ATIN。

如果您有上大学的孩子并且您声称他们是受抚养人，他们也有资格获得恢复回扣。 付款将归您，而不是孩子。

不符合受抚养人资格的应届毕业生可能有资格在自己的纳税申报表上申请恢复退税。

只要孩子在 2021 年的任何时候出生，如果您满足收入限制，您将获得该孩子的恢复回扣。

如果声称为受抚养人，这些成年亲属也有资格获得恢复回扣。 付款将归您，而不是受抚养的成年人。

尽快提交您的 2020 年税款，并申请恢复退税抵免。 根据美国国税局的网站，您实际上可能不仅有资格获得当前的付款，还有去年的两笔付款。

您的恢复回扣金额取决于您的家庭人数以及您的 2020 年纳税申报表（或 2019 年的纳税申报表，如果您尚未提交 2020 年）将报告多少收入。 1,400 美元的全额将发放给收入不超过 75,000 美元且没有孩子的单身人士，或收入不超过 112,500 美元的户主报税人，以及收入不超过 150,000 美元的已婚夫妇的每个符合条件的成员。 但是，随着收入增加到单身人士的 80,000 美元、一家之主的 120,000 美元和已婚夫妇的 160,000 美元，恢复回扣金额会减少。

直接存款支付已经开始。 根据过去的时间表，纸质支票将于 22 年 2021 月 29 日开始邮寄，经济影响付款 (EIP) 卡将于 2021 年 XNUMX 月 XNUMX 日开始邮寄。和以前一样，您应该可以使用 IRS 的 Get My用于跟踪您的付款状态的付款工具。

如果您从 2020 年 2020 月（第一次刺激付款）或 2020 年 30 月（第二次刺激付款）起有资格获得恢复回扣，但没有收到，您​​可以在提交 1040 年纳税申报表时尝试通过申请恢复回扣抵免来恢复它. 在 IRS 表格 1040 或 XNUMX-SR 第 XNUMX 行提出索赔。

如果您今年没有通过恢复回扣收到额外的 2020 美元，您可能需要在 2021 年提交您的 1,400 年纳税申报表才能获得额外的 XNUMX 美元。

这不再是问题。 拥有SSN的配偶可以领取Recovery Rebate，另一方不会领取。

例外： 如果拥有 SSN 的配偶在纳税年度内的任何时候都是美国武装部队成员，在此期间您提交了有资格获得恢复退税的纳税申报表，那么拥有 ITIN 的配偶也将获得恢复退税

不可以。恢复退税是一种高级税收抵免，未来不会产生任何影响。 只要您正确收到它，您就不必偿还。 它不会从其他任何东西中扣除。 这不是贷款； 这是退税

不可以。出于移民目的，恢复回扣不计入公共负担。 只要您正确收到它，就不会产生任何负面的移民后果。

不可以。Recovery Rebate 是一种一次性退税。 我们认为它不计入政府福利的收入，包括公共援助、医疗补助、SNAP（食品券）、SSI、第 8 节和 NYCHA。

对于 SSI，这笔钱不计入 2,000 个月的 3,000 美元（个人）或 12 美元（夫妻）的资源限额。 对于公共援助，我们认为在收到月份后的 2,000 个月内不计入 3,000 美元（如果 60 岁以上则为 2 美元）的资源限额。

虽然恢复回扣受到保护，不会因任何联邦或州债务（包括子女抚养费）而被抵消，但它们目前不受用于偿还私人债务的扣押保护。

如果您收到恢复回扣，但由于收入超过门槛而不应获得，我们相信 IRS 不会让您偿还。 去年的恢复回扣确实如此，我们预计当前的恢复回扣也是如此。

但是，如果您由于您的移民身份而没有资格，但您意外收到了恢复回扣，我们建议您将其退还给 IRS，以避免任何负面移民后果的可能性。

对于去年发布的恢复回扣，国税局最初声称被监禁的人没有资格获得恢复回扣，并表示向被监禁的人支付的任何款项都已退还给国税局。 由于诉讼，情况不再如此。 在 27 年 2020 月 XNUMX 日至今的任何时间被关押在监狱或监狱中但符合上一年付款资格标准的个人都可以领取福利。 当前的恢复回扣也是如此。

已故的个人，或遗产或信托，仍然没有资格。 美国国税局表示，任何在收到退税之前死亡的人的退税都已退还给国税局。

定期失业保险 (UI) 补偿福利再延长 25 周，每周额外增加 300 美元。 这包括大流行性失业援助 (PUA)，它将 UI 福利扩展到传统上没有资格的工人，例如零工经济工人和独立承包商

原定于 14 年 2021 月 79 日到期的大流行性紧急失业补偿 (PEUC) 也将延长最多 26 周。 自 14 年 2021 月 6 日起在标准 2021 周期限之后领取福利的个人，如果尚未达到最大福利周数，则将继续领取到 XNUMX 年 XNUMX 月 XNUMX 日。

联邦资金将延长至各州放弃等待福利的时间。 自营职业收入至少 5,000 美元的工人可能有资格获得每周 100 美元的额外福利，作为混合收入者失业补偿的一部分，以调整较低的 UI 基本付款。

尽管失业救济金是应税的，但新法律规定收入低于 10,200 美元的人的前 150,000 美元救济金是免税的。 这仅适用于 2020 年。

与过去相比，2020 纳税年度的儿童税收抵免 (CTC) 和劳动所得税抵免 (EITC)（也称为劳动收入抵免 [EIC]）的计算方式将有所不同。 对于每个学分，您必须根据家庭人数有一定数额的收入，才有资格获得全额学分。 然而，在大流行期间，许多通常有资格的人可能因为失去工作或工作时间减少而收入减少。 由于 2020 年的较低收入可能意味着您可能没有资格获得这些抵免，新的恢复回扣法包括一项条款，允许您使用 2019 年的收入来计算 2020 纳税年度的 CTC 和 EITC。希望这会帮助您有资格获得这些学分。

此外，通常每个符合条件的儿童价值高达 2,000 美元的 CTC 已增加到每个儿童高达 3,000 美元（3,600 岁及以下为 5 美元），符合条件的儿童的年龄限制从 16 岁增加到 17 岁。

您可以获得部分抵免额作为 2021 年税款的预付款。 （如果您愿意，您也可以选择不支付预付款。）法律规定信用可以全额退还，这意味着即使您的税单减少到零，您也可以从中获得退税。 一半的钱可以在接下来的六个月内预付给您（根据您的 2020 年税务信息，或者如果您尚未提交 2019 年纳税申报表，则根据您的 2020 年税务信息）。

注意：尚不清楚付款的频率。

帮助工薪家庭抵消 13 岁以下儿童和其他受抚养人的护理费用的儿童和受抚养人护理抵免额将在 2020 纳税年度显着扩大。仅今年，两人或两人以上的抵免额最高可达 2,100 美元符合条件的个人，现在一个符合条件的个人价值高达 4,000 美元，两个或更多个人价值高达 8,000 美元。

该法律还显着提高了信贷开始减少的收入水平。 过去几年，信贷削减从调整后的总收​​入 15,000 美元开始，但今年的削减将从 125,000 美元开始。

此外，第三轮恢复回扣使抵免额可全额退还，因此即使您的税单为零，您也可以将这笔钱作为退款收取。

此信息也可通过以下语言下载：
英语
阿拉伯语
孟加拉语
简体中文
中国（繁体）
波斯语
法语
海地克里奥尔语
印地语
韩语
尼泊尔
旁遮普
俄语
西班牙语
乌尔都语

本文件中的信息由法律援助协会编制，仅供参考，并非法律建议。 此信息并非旨在创建，接收它也不构成律师-客户关系。 在没有聘请专业法律顾问的情况下，您不应根据任何信息采取行动。